艁adowanie

Jest to drugi wpis z serii kontynuuj膮cy temat rz膮dowych program贸w emerytalnych. W poprzednim wpisie opisa艂em jak sprawa wygl膮da dla PPK i PPE, kt贸re nazywa si臋 filarem pracowniczym, dlatego, 偶e s膮 zwi膮zane bezpo艣rednio z zatrudnieniem, tj. bazuj膮 na wsparciu Pracodawcy. W tym wpisie przysz艂a pora porozmawia膰 o programach IKE i IKZE, kt贸re dzia艂aj膮 na zupe艂nie innych zasadach, dlatego nazywane s膮 filarem indywidualnym.

IKE – Indywidualne Konto Emerytalne

IKE to 艣wietny spos贸b na oszcz臋dzanie pieni臋dzy, kt贸ry w skr贸cie polega na tym, 偶e inwestujemy je w taki sam spos贸b jak normalnie by艣my to robili, ale je偶eli odczekamy z wyp艂at膮 do 60. roku 偶ycia to zyskamy istotn膮 korzy艣膰 jak膮 jest brak konieczno艣ci p艂acenia daniny od zysk贸w jakie uzyskamy (podatek Belki – od zysk贸w kapita艂owych). Program jest na tyle op艂acalny, 偶e ustawowo wprowadzone zosta艂y limity, kt贸re ograniczaj膮 ilo艣膰 pieni臋dzy jakie mo偶na w tej spos贸b zainwestowa膰. Zacznijmy jednak od pocz膮tku i usystematyzujmy wiedz臋 na temat IKE.

IKE – podstawowe cechy:

  • Mo偶na mie膰 tylko jeden rachunek IKE, np. IKE-Obligacje w PKO BP, o kt贸rym ju偶 wspomina艂em w jednym z poprzednich wpis贸w.
  • Pieni膮dze s膮 inwestowane w wybrany przez nas spos贸b (np. akcje i/lub obligacje).
  • Zyski z inwestycji (odsetki i dywidendy) dopisywane s膮 automatycznie do salda rachunku IKE, czyli od razu pracuj膮 tak jak poprzedni kapita艂, z kt贸rego zosta艂y wygenerowane.
  • Zyski b臋d膮c w IKE nie podlegaj膮 konieczno艣ci odprowadzania od nich podatku Belki (19%).
  • Pieni膮dze wp艂acane na IKE s膮 normalnie poddawane rozliczeniom w PIT (podatek dochodowy), wi臋c nie ma tutaj mowy o 偶adnym zmniejszaniu podstawy opodatkowania (co wyst臋puje przy IKZE, ale o tym p贸藕niej).
  • Istnieje roczny limit wp艂at, kt贸ry w 2023 r. wynosi 20 805 z艂. Limit ten ro艣ne w ka偶dym kolejnym roku, a wynika z trzykrotno艣ci przeci臋tnego prognozowanego wynagrodzenia miesi臋cznego w gospodarce narodowej na dany rok.
  • Pieni膮dze zgromadzone w IKE s膮 prywatne, zlokalizowane na rachunku stworzonym podczas przyst膮pienia do programu IKE i mo偶liwe do wyp艂acenia w ka偶dym momencie jednak偶e w niekt贸rych przypadkach b臋dzie si臋 to wi膮za艂o z utrat膮 cz臋艣ci lub wszystkich benefit贸w p艂yn膮cych z uczestnictwa w programie, ale o tym ni偶ej.
  • Podlegaj膮 one dziedziczeniu oraz podzia艂owi podczas rozwodu pary, kt贸ra posiada艂a wsp贸lno艣膰 maj膮tkow膮.
  • 艢rodki z IKE mo偶na przenie艣膰 tylko do innego IKE (po zamkni臋ciu tego pierwszego) lub do PPE, je偶eli nasz Pracodawca oferuje taki program. Nie mo偶na zrobi膰 transferu do PPK i IKZE.

IKE 鈥 w jakich przypadkach mo偶na wyp艂aci膰 i co to oznacza:

  • Wyp艂ata ca艂o艣ci 艣rodk贸w przed 60. rokiem 偶ycia – nie jest op艂acalna, ale jest jak najbardziej mo偶liwa, i wi膮偶e si臋 z konieczno艣ci膮 zap艂acenia pe艂nego podatku od zysk贸w kapita艂owych (19%). W takim przypadku sytuacja jest identyczna do tej jakby艣my w inny spos贸b lokowali swoje oszcz臋dno艣ci np. inwestuj膮c w akcje i/lub obligacje, albo lokaty.
  • Wyp艂ata cz臋艣ci 艣rodk贸w przed 60. rokiem 偶ycia – jest r贸wnie偶 mo偶liwa, ale podobnie jak w powy偶szym przypadku konieczne jest zap艂acenie podatku od zysk贸w kapita艂owych (19%), jednak偶e jedynie od tej cz臋艣ci, kt贸ra jest wyp艂acana.
  • Wyp艂ata zgodnie z za艂o偶eniem programu IKE, czyli po uko艅czeniu 60. roku 偶ycia (lub po 55. roku 偶ycia w przypadku uzyskania wcze艣niejszych uprawnie艅 emerytalnych) – w takim przypadku otrzymuje si臋 pe艂n膮 ulg臋 podatkow膮, tj. nie trzeba odprowadza膰 podatku Belki (19%), ale jest jeszcze jeden warunek – trzeba dokonywa膰 wp艂at na rachunek IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych, albo dokona膰 wp艂aty ponad po艂owy warto艣ci wszystkich wp艂at na IKE nie p贸藕niej ni偶 na 5 lat przed dniem z艂o偶enia wniosku o dokonanie wyp艂aty. Wyp艂at臋 mo偶na zrealizowa膰 jednorazowo lub w dowolnych ratach.

IKE 鈥 zapisy do programu, jak i kto mo偶e:

  • Osoby ma艂oletnie (16-18 lat) z ograniczeniem, 偶e dokonywa膰 wp艂at mog膮 tylko w roku kalendarzowym, w kt贸rym uzyskuj膮 dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o prac臋 lub gdy s膮 osobami uprawnionymi do nabycia 艣rodk贸w po zmar艂ym oszcz臋dzaj膮cym w IKE.
  • Ka偶da osoba pe艂noletnia (uko艅czony 18. rok 偶ycia).
  • IKE mo偶na za艂o偶y膰 w:
    • funduszach inwestycyjnych (otwarte fundusze inwestycyjne i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte),
    • podmiotach prowadz膮cych dzia艂alno艣膰 maklersk膮 (domy maklerskie i banki prowadz膮ce dzia艂alno艣膰 maklersk膮),
    • zak艂adach ubezpiecze艅 na 偶ycie,
    • bankach (lokaty),
    • dobrowolnych funduszach emerytalnych.

IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

IKZE jest tematem nieco trudniejszym, ale nie jest to co艣 z czym nie mogliby艣my sobie da膰 rady poprzez odpowiednie usystematyzowanie wiedzy.

IKZE – podstawowe cechy:

  • Mo偶na mie膰 tylko jeden rachunek IKZE.
  • Pieni膮dze s膮 inwestowane w wybrany przez nas spos贸b (np. akcje i/lub obligacje).
  • Zyski z inwestycji (odsetki i dywidendy) dopisywane s膮 automatycznie do salda rachunku IKZE, czyli od razu pracuj膮 tak jak poprzedni kapita艂, z kt贸rego zosta艂y wygenerowane.
  • Zyski b臋d膮c w IKZE nie podlegaj膮 konieczno艣ci odprowadzania od nich podatku Belki (19%).
  • 艢rodki wp艂acane do IKZE pomniejszaj膮, swoj膮 ca艂膮 warto艣ci膮, podstaw臋 opodatkowania bran膮 do podatku dochodowego w rozliczeniu PIT. Jest to traktowane jako ulga i deklarowane w zeznaniu PIT/0.
  • W zamian za to podczas wyp艂aty konieczne jest zap艂acenie zrycza艂towanego podatku od ca艂ej zgromadzonej kwoty (wp艂aty wraz z zyskami) w wysoko艣ci 10%.
  • Istnieje roczny limit wp艂at, kt贸ry w 2023 r. wynosi 8 322 z艂 (12 483 z艂 dla samozatrudnionych pozarolniczo). Limit ten ro艣ne w ka偶dym kolejnym roku, a wynika z 1.2-krotno艣ci przeci臋tnego prognozowanego wynagrodzenia miesi臋cznego w gospodarce narodowej na dany rok (1.8-krotno艣ci dla samozatrudnionych pozarolniczo)
  • Pieni膮dze zgromadzone w IKZE s膮 prywatne, zlokalizowane na rachunku stworzonym podczas przyst膮pienia do programu IKZE i mo偶liwe do wyp艂acenia w ka偶dym momencie jednak偶e w niekt贸rych przypadkach b臋dzie si臋 to wi膮za艂o z utrat膮 cz臋艣ci lub wszystkich benefit贸w p艂yn膮cych z uczestnictwa w programie, ale o tym ni偶ej.
  • Podlegaj膮 one dziedziczeniu oraz podzia艂owi podczas rozwodu pary, kt贸ra posiada艂a wsp贸lno艣膰 maj膮tkow膮.
  • 艢rodki z IKZE mo偶na przenie艣膰 tylko do innego IKZE (po zamkni臋ciu tego pierwszego). Nie mo偶na zrobi膰 transferu do PPK, PPE i IKE.

IKZE 鈥 w jakich przypadkach mo偶na wyp艂aci膰 i co to oznacza:

  • Wyp艂ata ca艂o艣ci (nie jest mo偶liwa wyp艂ata cz臋艣ciowa) 艣rodk贸w przed 65. rokiem 偶ycia i/lub wcze艣niej ni偶 po 5 latach oszcz臋dzania w ten spos贸b 鈥 nie jest op艂acalna, ale jest jak najbardziej mo偶liwa, i wi膮偶e si臋 z konieczno艣ci膮 zap艂acenia nie tylko podatku od zysk贸w kapita艂owych (19%), ale tak偶e podatku dochodowego w rozliczeniu PIT za rok, w kt贸rym nast膮pi艂a wyp艂ata. Mo偶e to si臋 okaza膰 szczeg贸lnie bolesne, gdy偶 maj膮c normalny doch贸d w danym roku i dostaj膮c wszystko z IKZE na raz mo偶e zdarzy膰 si臋 taka sytuacja, w kt贸rej przekroczymy drugi pr贸g podatkowy i b臋dziemy musieli od cz臋艣ci tego kapita艂u zap艂aci膰 a偶 32% podatku.
  • Wyp艂ata zgodnie z za艂o偶eniem programu IKZE, czyli po uko艅czeniu 65. roku 偶ycia i oszcz臋dzaniu przez przynajmniej 5 lat – w takim przypadku otrzymuje si臋 pe艂n膮 ulg臋 podatkow膮, tj. nie trzeba odprowadza膰 podatku Belki (19%), a wszystkie ulgi odliczone w PIT przez te wszystkie lata nie przepadaj膮 (nie trzeba p艂aci膰 podatku dochodowego). Jednak偶e nie jest tak ca艂kowicie kolorowo, bo jednak nale偶y odprowadzi膰 podatek zrycza艂towany w wysoko艣ci 10% ca艂ego wyp艂acanego kapita艂u. Wyp艂at臋 mo偶na zrealizowa膰 jednorazowo lub w ratach, ale w przypadku IKZE jest obostrzenie, 偶e je偶eli decydujemy si臋 na wyp艂at臋 w ratach to musi ona by膰 realizowana przez minimum 10 lat (chyba, 偶e okres oszcz臋dzania by艂 kr贸tszy, to wtedy d艂ugo艣膰 wyp艂aty ratalnej nie mo偶e by膰 kr贸tsza ni偶 ten okres).

IKZE 鈥 zapisy do programu, jak i kto mo偶e:

  • Osoby ma艂oletnie (16-18 lat) z ograniczeniem, 偶e dokonywa膰 wp艂at mog膮 tylko w roku kalendarzowym, w kt贸rym uzyskuj膮 dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o prac臋 lub gdy s膮 osobami uprawnionymi do nabycia 艣rodk贸w po zmar艂ym oszcz臋dzaj膮cym w IKZE.
  • Ka偶da osoba pe艂noletnia (uko艅czony 18. rok 偶ycia).
  • IKZE mo偶na za艂o偶y膰 w:
    • funduszach inwestycyjnych (otwarte fundusze inwestycyjne i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte),
    • podmiotach prowadz膮cych dzia艂alno艣膰 maklersk膮 (domy maklerskie i banki prowadz膮ce dzia艂alno艣膰 maklersk膮),
    • zak艂adach ubezpiecze艅 na 偶ycie,
    • bankach (lokaty),
    • dobrowolnych funduszach emerytalnych.

Por贸wnanie IKE vs IKZE

Oba programy s膮 podobne do siebie nie tylko skr贸tami, ale tak偶e maj膮 wiele cech wsp贸lnych. Jednak偶e po zag艂臋bieniu si臋 w szczeg贸艂y wida膰 do艣膰 istotne r贸偶nice pomi臋dzy IKE i IKZE. Por贸wnajmy to w tabeli:

ProgramIKEIKZE
UczestnictwoDobrowolneDobrowolne
Ilo艣膰 rachunk贸wtylko jedentylko jeden
Roczny limit wp艂at w 2023 r.20 805 z艂8 322 z艂 dla os贸b fizycznych,
12 483 z艂 dla samozatrudnionych pozarolniczo)
DziedziczenieTakTak
Transfer 艣rodk贸wdo innego IKE (po zamkni臋ciu tego pierwszego),
do PPE
do innego IKZE (po zamkni臋ciu tego pierwszego)
Inwestycja zebranego kapita艂uNiemal偶e wszystkie formy inwestowania realizowane przez:
fundusze inwestycyjne,
podmioty prowadz膮ce dzia艂alno艣膰 maklersk膮,
zak艂ady ubezpiecze艅 na 偶ycie,
banki (lokaty),
dobrowolne fundusze emerytalne.
Niemal偶e wszystkie formy inwestowania realizowane przez:
fundusze inwestycyjne,
podmioty prowadz膮ce dzia艂alno艣膰 maklersk膮,
zak艂ady ubezpiecze艅 na 偶ycie,
banki (lokaty),
dobrowolne fundusze emerytalne.
Ulgi podatkoweBrakWp艂aty pomniejszaj膮, swoj膮 ca艂膮 warto艣ci膮, podstaw臋 opodatkowania bran膮 do podatku dochodowego w rozliczeniu PIT
Wyp艂ata zgodnie z planem (optymalna)Kiedy:
po 60. roku 偶ycia,
po 55. roku 偶ycia z prawem do emerytury (wniosek)


Forma:
w ca艂o艣ci,
w ratach

Potr膮cenia:
brak
Kiedy:
po 65. roku 偶ycia
i oszcz臋dzaniu w ten spos贸b przez przynajmniej 5 lat


Forma:
w ca艂o艣ci,
w ratach (lecz z okresem nie kr贸tszym ni偶 okres oszcz臋dzania lub 10 lat, w zale偶no艣ci co mniejsze)

Potr膮cenia:
-10% podatku zrycza艂towanego od ca艂ego wyp艂acanego kapita艂u
Podatek od zysk贸w kapita艂owych a.k.a. Belki (19%)ZwolnienieZwolnienie
Wyp艂ata wcze艣niejsza (nieoptymalna)Kiedy:
w dowolnym momencie

Forma:
w ca艂o艣ci lub cz臋艣膰

Potr膮cenia:
-19% podatku kapita艂owego,
Kiedy:
w dowolnym momencie

Forma:
tylko w ca艂o艣ci

Potr膮cenia:
-19% podatku kapita艂owego,
-12/32% podatku dochodowego w rozliczeniu PIT (lub inny procent je偶eli ulegnie zmienie w przysz艂o艣ci)
Dla kogoOsoby ma艂oletnie w wieku 16-18 je偶eli maj膮 dochody z umowy o prac臋,
ka偶dy powy偶ej 18. roku 偶ycia
Osoby ma艂oletnie w wieku 16-18 je偶eli maj膮 dochody z umowy o prac臋,
ka偶dy powy偶ej 18. roku 偶ycia
Kolory: zielony – je偶eli nie s膮 takie same to lepszy z dw贸ch; czerwony – je偶eli nie s膮 takie same to gorszy z dw贸ch; 偶贸艂ty – takie same dla obu program贸w; brak – nie da si臋 por贸wna膰

Kt贸ry program si臋 bardziej op艂aca?

Rozpiszmy sobie to w tabeli, bo tak b臋dzie bardziej obrazowo. Aby por贸wnanie mia艂o sens przyjmijmy, 偶e:

  • limit wp艂at dla obu program贸w jest taki sam i jest on r贸wny limitowi dla IKZE – 8 322 z艂,
  • wiek rozpocz臋cia oszcz臋dzania to 30 lat,
  • oszcz臋dzanie a偶 do 65. roku 偶ycia, tak aby z obu program贸w m贸c wyp艂aci膰 planowo, bez dodatkowych potr膮ce艅,
  • za艂o偶ony roczny zysk to 5%.

Wykorzystamy wcze艣niej ju偶 u偶ywane obiekty do kalkulacji:

  • Pan Anatol – kt贸ry zdecydowa艂 si臋 wp艂aca膰 tylko na IKE,
  • Pan Benedykt – kt贸rego zarobki roczne nie przekraczaj膮 drugiego progu podatkowego, tj. p艂aci podatek dochodowy 12%, i zdecydowa艂 si臋 wp艂aca膰 tylko na IKZE,
  • Pan Cyprian – kt贸rego zarobki roczne znacznie przekraczaj膮 drugi pr贸g podatkowy, tj. gdyby nie wp艂aca艂 na IKZE to odprowadza艂by od tych pieni臋dzy a偶 32% podatku dochodowego, i zdecydowa艂 si臋 wp艂aca膰 tylko na IKZE.
Przyk艂adowy obiektAnatolBenedyktCyprian
ProgramIKEIKZEIKZE
P艂acony podatek dochodowynie dotyczy12%32%
Wp艂ata roczna8322 z艂8322 z艂8322 z艂
Wp艂aty podzielone na miesi膮ce693.5 z艂693.5 z艂693.5 z艂
Suma wp艂at291270 z艂 [1]291270 z艂 [1]291270 z艂 [1]
Kapita艂 zgromadzony po 10 latach104673 z艂 [2]104673 z艂 [2]104673 z艂 [2]
Kapita艂 zgromadzony po 20 latach275175 z艂 [2]275175 z艂 [2]275175 z艂 [2]
Kapita艂 zgromadzony po 30 latach552904 z艂 [2]552904 z艂 [2]552904 z艂 [2]
Kapita艂 zgromadzony po 35 latach751646 z艂 [2]751646 z艂 [2]751646 z艂 [2]
Oszcz臋dno艣ci na podatku dochodowych w PITnie dotyczy34952 z艂 [3]93206 z艂 [3]
Wysoko艣膰 podatku zrycza艂towanego do zap艂acenia przy wyp艂acienie dotyczy75165 z艂 [4]75165 z艂 [4]
Sumaryczne oszcz臋dno艣ci751646 z艂 [5]711433 z艂 [5]769687 z艂 [5]
[1] 8322 x 35; [2] formu艂a iteracyjna: kapita艂 z poprzedniego roku x 105% + 8322, wykonana tyle razy ile przyj臋tych lat; [3] suma wp艂at x podatek dochodowy; [4] kapita艂 zgromadzony po 35 latach x podatek zrycza艂towany 10%; [5] kapita艂 zgromadzony po 35 latach – odprowadzony podatek zrycza艂towany 10% + oszcz臋dno艣ci na podatku dochodowym w PIT

Tabela por贸wnuj膮ca oba programy idealnie pokazuje, 偶e IKZE ma w zasadzie tylko jedn膮 zalet臋 wzgl臋dem IKE, natomiast ma nawet kilka wad. Jednak偶e ta jedna zaleta dla niekt贸rych mo偶e okaza膰 si臋 naprawd臋 istotna. IKZE jest przewidziane raczej jedynie dla os贸b, kt贸re maj膮 spore zarobki i przekraczaj膮 drugi pr贸g podatkowy, kt贸ry obecnie wynosi 32%. W takim przypadku wszystkie wp艂aty kierowane na IKZE zmniejszaj膮 bie偶膮c膮 podstaw臋 opodatkowania. Potwierdza to r贸wnie偶 powy偶sza kalkulacja. Wszystko to za spraw膮 tego, 偶e przy wyp艂acaniu z IKZE zachodzi konieczno艣膰 zap艂acenia 10-procentowego podatku zrycza艂towanego od ca艂ego wyp艂acanego kapita艂u. Sprawdzi艂em od jakiej wysoko艣ci podatku dochodowego, przy za艂o偶onych warunkach, IKZE wychodzi na plus wzgl臋dem IKE – jest to 26%.

Natomiast w przypadku os贸b, kt贸re mieszcz膮 si臋 poni偶ej drugiego progu podatkowego korzystanie z IKZE raczej nie ma sensu, bo wtedy zyskuje si臋 jedynie ulg臋 podatkow膮 w wysoko艣ci 12%, ale tak samo trzeba na koniec odliczy膰 10%, wi臋c po podsumowaniu wszystkiego mamy strat臋, a nie 2% zysku jak mog艂oby si臋 wydawa膰. Dzieje si臋 tak za spraw膮 tego, 偶e 12% liczone jest od pieni臋dzy wp艂acanych, a 10% od ca艂kowitej sumy wliczaj膮c w to r贸wnie偶 wypracowane zyski.

Trzeba te偶 powiedzie膰, 偶e korzystanie z IKZE jest obarczone pewnym poziomem ryzyka, kt贸re istnieje w przypadku kiedy wyst膮pi nag艂a konieczno艣膰 wyp艂acenia tych 艣rodk贸w przed spe艂nieniem wszystkich warunk贸w, kt贸re pozwalaj膮 skorzysta膰 z pe艂nych ulg IKZE. Wi膮偶e si臋 to z tym, 偶e wcze艣niejsza wyp艂ata jest mo偶liwa tylko w formie wycofania z programu wszystkich pieni臋dzy. W zale偶no艣ci ile tego b臋dzie, mo偶e zdarzy膰 si臋 taka sytuacja, 偶e po zsumowaniu naszych bie偶膮cych dochod贸w oraz pieni臋dzy wyp艂aconych z IKZE przekroczymy (i to znacznie) drugi pr贸g podatkowy. Wtedy przez ca艂y okres oszcz臋dzania zyskiwali艣my 12% odliczaj膮c ulg臋 od podatku w trakcie wp艂acania, ale podczas wyp艂acania tej samej sumy b臋dziemy musieli odliczy膰 a偶 32% podatku! W takim przypadku, zamiast zyska膰, stracimy i to znacznie. Tak to wygl膮da w obecnej sytuacji, ale pami臋tajmy, 偶e stopy podatkowe, a nawet ilo艣膰 prog贸w mog膮 ulega膰 zmianie. Nie mo偶na wykluczy膰, 偶e zostanie wprowadzony trzeci pr贸g podatkowy, kt贸ry b臋dzie wynosi艂 znacznie wi臋cej ni偶 32%. To jedynie przyk艂ad, ale nie jest to nieprawdopodobne, bo taka sytuacja zdarzy艂a si臋 w innych krajach (patrz np. Francja). Niemniej jednak trzeba te偶 powiedzie膰, 偶e to w zasadzie problem, kt贸ry mo偶e wyst膮pi膰 tylko w przypadku przedwczesnej wyp艂aty, bo je偶eli dotrzymamy te pieni膮dze do odpowiedniego wieku to dalej obowi膮zywa膰 b臋dzie sta艂y podatek zrycza艂towany 10%.

W temacie IKE ogranicz臋 si臋 jedynie do powiedzenia, 偶e korzystanie z tego programu op艂aca si臋 zawsze. Je偶eli mamy kapita艂, kt贸ry chcieliby艣my zainwestowa膰 w konwencjonalny spos贸b i wiemy, 偶e nie b臋dziemy go potrzebowa膰 do 60. roku 偶ycia, to nie ma lepszego sposobu, a przynajmniej mi taki nie jest znany, ni偶 zrobienie tego przez IKE. Pieni膮dze zgromadzone w IKE mo偶na inwestowa膰 tak samo jak w ka偶dym innym przypadku, ale z t膮 zalet膮, 偶e wi膮偶e si臋 to ze zwolnieniem z podatku od zysk贸w kapita艂owych (19%).

Odpowiadaj膮c na pytanie z tytu艂y tego rozdzia艂u – nie da si臋 wytypowa膰, kt贸ry program jest lepszy, bo w znacznej mierze zale偶e膰 to b臋dzie od sytuacji finansowej przyst臋puj膮cego. Nic nie stoi r贸wnie偶 na przeszkodzenie, 偶eby uczestniczy膰 w obu. S膮 ludzie, kt贸rzy w roku kalendarzowym wyczerpuj膮 co do z艂ot贸wki oba limity, ale trzeba przyzna膰, 偶e aby sobie na to pozwoli膰 trzeba naprawd臋 nie藕le zarabia膰. W praktyce wytypowa艂bym takie scenariusze:

  1. Zarabiasz tyle, 偶e przekraczasz drugi pr贸g podatkowy – wtedy op艂aca Ci si臋 w pierwszej kolejno艣ci wp艂aci膰 na IKZE i je偶eli przekroczysz limit to reszt臋 wrzuci膰 do IKE.
  2. Zarabiasz tyle, 偶e mie艣cisz si臋 poni偶ej drugiego progu podatkowego – wtedy op艂aca si臋 oszcz臋dza膰 z IKE a偶 do osi膮gni臋cia dozwolonego limitu, a ewentualn膮 nadwy偶k臋 pieni臋dzy zainwestowa膰 w inny spos贸b.

Podsumowanie

Je偶eli mia艂bym podsumowa膰 moje przemy艣lenia na temat PPK, PPE, IKE i IKZE to powiedzia艂bym tak:

  • je偶eli Tw贸j pracodawca oferuje Ci PPE to koniecznie z niego skorzystaj, je偶eli nie to pozostaje Ci PPK, kt贸re r贸wnie偶 polecam,
  • IKE to uniwersalny parasol anty-podatkowy, do kt贸rego sporo nawi膮zywa艂em ju偶 w poprzednich wpisach, a b臋d臋 to r贸wnie偶 robi艂 w nast臋pnych, bo jest to jedna z podstaw skutecznego oszcz臋dzania na emerytur臋,
  • IKZE to rozwi膮zanie, kt贸re przyda si臋 w zasadzie tylko osobom, kt贸re nie mieszcz膮 si臋 w pierwszym progu podatkowym, a kt贸rym ten program pozwoli zmniejszy膰 cho膰 odrobin臋 podatek dochodowy.

Ten wpis by艂 ostatnim przygotowuj膮cym do przedstawienia pierwszej strategii! Tak, przechodzimy do konkret贸w, ale bez nerw贸w, zaczynamy do艣膰 spokojnie, bo od strategii inwestycyjnej dla os贸b o blisko zerowej tolerancji ryzyka. W nast臋pnym wpisie stworzymy Portfel na bazie obligacji.

svg